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Fiscalité
5 conseils pour réduire l’impôt sur les sociétés avec Optia Conseil
L’optimisation fiscale représente un enjeu majeur pour les entreprises, quels que soient leur taille et leur secteur d’activité. Face à la complexité des législations et la multiplicité des options disponibles, s’entourer d’un partenaire expert tel qu’Optia Conseil devient un atout incontestable. Cet article explore cinq stratégies légales et efficaces pour alléger l’impôt sur les sociétés, démontrant ainsi que la fiscalité d’entreprise, loin d’être une fatalité, peut être optimisée avec judicieux.
1. Gérer stratégiquement les charges et les déficits reportables
Une gestion fiscale avisée commence par une exploitation optimale des possibilités de déduction. Les entreprises peuvent significativement réduire leur base imposable par le biais de déductions variées, telles que :
👉 Les achats de fournitures
👉 Les frais professionnels, incluant déplacements, voyages d’affaires et repas
👉 Les frais de formation professionnelle
En outre, l’imputation des déficits reportables sur le bénéfice permet une réduction tangible de l’impôt sur les sociétés. Optia Conseil accompagne les entreprises dans l’identification précise des charges déductibles et dans la gestion stratégique des déficits, maximisant ainsi l’allègement fiscal.
2. Valoriser et motiver le personnel
Optimiser l’impôt sur les sociétés tout en valorisant et en fidélisant son équipe représente une stratégie avantageuse pour tous. Il existe différentes méthodes permettant de diminuer l’impôt dû par l’entreprise tout en bénéficiant à ses employés. Par exemple, contribuer à un plan de retraite complémentaire pour les salariés permet à l’entreprise de déduire ces cotisations de son impôt sur les sociétés.
Une autre approche consiste à implémenter un système d’épargne salariale, comme le plan d’épargne retraite entreprise (PER), le plan d’épargne pour la retraite collectif (Perco) ou le plan d’épargne retraite populaire (PERP), où une portion des bénéfices est redistribuée aux employés. Ces contributions, lorsqu’elles sont versées dans le cadre de l’épargne salariale, ne sont pas imposables pour le bénéficiaire et peuvent permettre à l’entreprise de bénéficier d’une exonération d’IS sur les montants versés.
3. Augmenter les provisions sur charge
La mise en place de provisions pour charges offre aux entreprises une méthode proactive pour se prémunir contre les imprévus, tout en contribuant à l’allègement de l’Impôt sur les Sociétés (IS). Ces provisions doivent cependant correspondre à des risques bien identifiés et quantifiables, et se limiter à des dépenses admissibles au titre de charges déductibles. Cette approche nécessite une documentation et une justification précises pour chaque provision, car l’administration fiscale examine attentivement ces pratiques. Respecter scrupuleusement la réglementation est essentiel pour éviter des sanctions financières.
4. Effectuer des dons
Les entreprises peuvent aussi participer à l’optimisation de leur fiscalité en effectuant des dons. L’État encourage cette démarche en accordant une réduction d’impôt de 60 % sur la valeur du don. Le plafond de cette incitation fiscale est fixé à 20 000 € ou à 5 % du chiffre d’affaires annuel de l’entreprise, selon le montant le plus élevé. Cette réduction est applicable aux contributions effectuées au cours de l’exercice fiscal se terminant le 31 décembre. Les entreprises ont la liberté de choisir le destinataire de leurs générosités, incluant :
👉 Les associations, qu’elles soient culturelles, sportives, humanitaires, comme les Restos du Cœur, etc.
👉 Les collectivités territoriales ainsi que l’État lui-même.
👉 Les institutions d’enseignement, qu’elles soient publiques ou privées.
5. Se renseigner sur les crédits d’impôts
Les entreprises engagées dans le développement et la recherche peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt correspondant à 30 % des dépenses éligibles. Le Crédit d’Impôt Recherche (CIR) est conçu pour encourager les investissements dans les domaines suivants :
👉 Veille et innovation technologiques,
👉 Rémunération des experts (chercheurs, techniciens, et autres spécialistes),
👉 Coûts associés aux réunions de recherche et développement.
Par ailleurs, le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) se présente comme une solution stratégique pour alléger les charges fiscales des entreprises employant du personnel. Ce crédit d’impôt s’applique aux rémunérations n’excédant pas 2,5 fois le SMIC, à condition que ces salaires soient soumis aux cotisations sociales.
Naviguer à travers les opportunités d’optimisation fiscale requiert non seulement une connaissance approfondie des dispositifs légaux en vigueur mais aussi une capacité à les mettre en œuvre de manière stratégique et personnalisée. Optia Conseil, conscient de ces défis, met à disposition des chefs d’entreprise un pôle dédié, riche en expertise et en solutions sur mesure. Optia Conseil et ses experts en gestion de patrimoine au Havre offrent l’accompagnement nécessaire pour naviguer avec assurance dans l’optimisation fiscale de votre entreprise, garantissant ainsi une gestion fiscale optimisée et alignée avec vos objectifs d’affaires.
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